IV Algemene dekkingsmiddelen

Inleiding
In artikel 25, lid 1 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is bepaald dat het overzicht van baten en lasten een overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien moet bevatten. In onderstaande tabel geven wij een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Het betreft vooral de OZB en de uitkeringen uit het gemeentefonds. Deze middelen kennen in tegenstelling tot de afvalstoffenheffing of rioolrechten geen vooraf bepaald bestedingsdoel. De niet vrij aanwendbare heffingen ramen en verantwoorden wij, evenals de ontvangsten van de specifieke uitkeringen, in de daarop betrekking hebbende programma’s onder de baten. In dit overzicht gaan wij eerst in op de middelen die vrij besteedbaar zijn. Daarna besteden wij aandacht aan de post onvoorzien.

Onderstaand lichten wij de belangrijkste posten uit dit overzicht toe:

Taakveld 0.5
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Financiering.

Dividend
Door het niet meer ontvangen van dividend PZEM (Delta) beperkt het dividend zich tot het dividend wat wij ontvangen van de Bank Nederlandse gemeenten (€ 114.000) en GBE Aqua (€ 7,4 miljoen).

Taakveld 0.61
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

Taakveld 0.62
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

Taakveld 0.63
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

Taakveld 0.64
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

Taakveld 0.7
Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Wij raamden voor uitkeringen uit het gemeentefonds € 122,5 miljoen. In werkelijkheid ontvingen wij € 126,3 miljoen. Dit geeft een voordeel van € 3,8 miljoen.
Het voordeel van dit jaar betreft de bijdragen van het Rijk in de Decembercirculaire 2023 Gemeentefonds. Door de datum van verschijnen van deze circulaire kunnen wij de gevolgen daarvan niet meer meenemen in een perioderapportage.

De onderdelen die betrekking hebben op 2024 hevelen we bij de bestemming van het rekeningsaldo over naar het komend jaar. Dit betreffen vooral in 2024 te betalen energietoeslag en uitvoeringskosten Omgevingswet.

Taakveld 0.8
Onvoorzien
Onvoorzien bedroeg bij het begin van het begrotingsjaar € 250.000. Onvoorzien is in het begrotingsjaar gewijzigd op basis van genomen besluiten aangesproken voor zowel geringe incidentele als structurele mutaties. Het resterende saldo van onvoorzien is bij de 8e perioderapportage 2023 overgeheveld naar het begrotingsresultaat.

Stelposten
De stelposten bestaan uit voornamelijk salarissen en afschrijvingen door onderuitputting kapitaallasten.
Deze posten maken onderdeel uit van de toelichting op de jaarrekening in voorgaande hoofdstuk III onderdeel a.

Overzicht algemene dekkingsmiddelen