Renterisicobeheer
Uitgangspunten van het renterisicobeheer zijn onder andere dat wij de kasgeldlimiet en de renterisiconorm, volgens de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido), niet overschrijden.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is het maximale bedrag waarmee we een financieringstekort met een kortlopende lening mogen financieren volgens de Wet Fido. In 2023 bedroeg de kasgeldlimiet € 16.326.000. We overschreden de kasgeldlimiet niet.
Renterisiconorm
Om te voorkomen dat er jaarlijks grote wijzigingen zijn in de rentelasten, schrijft de Wet Fido de renterisiconorm voor. De jaarlijkse aflossingen en wijzigingen in de rente mogen niet meer dan 20% van het begrotingstotaal zijn. In 2023 was deze norm € 38.414.000. We overschreden in 2023 de renterisiconorm niet.
Kredietrisicobeheer
Kredietrisico’s op verstrekte gelden kunnen voortvloeien uit de mogelijkheid op een waardedaling van de vorderingspositie ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij. Er was geen sprake van een waardedaling van onze vorderingspositie.
Aan uitgezette langlopende geldleningen stond op 31 december 2023 een bedrag uit van € 959.000. Het bedrag aan uitgezette gelden per 31 december 2023 heeft betrekking op verstrekte leningen aan verenigingen en stichtingen binnen onze gemeente.
Het totale bezit aan aandelen en deelnemingen bedraagt € 13.259.000. Dit zijn aandelen van de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij (Z.E.H. N.V., voorheen Delta), GBE Aqua B.V. en N.V. Economische Impuls Zeeland (waardering tegen verkrijgingsprijs). Daarnaast nemen wij deel in de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting en de Stichting Zeeuwind. Het bedrag dat hiermee gemoeid is bedraagt ca. € 367.000. In 2022 en 2023 is er ook aandelenbezit van GBE Aqua verworven. Het bedrag dat hier mee nu mee gemoeid is bedraagt € 12.591.000.
De conclusie is dat wij nauwelijks kredietrisico’s lopen op de vaste uitzettingen. De uitgezette gelden hebben in alle gevallen een voorzichtig karakter en zijn niet gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s.
Intern liquiditeitsbeheer
Dit betreft het beheersen van de risico’s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning. Hierdoor kunnen de financieringskosten hoger uitvallen. Voor de liquiditeitspositie tot een jaar was een planning aanwezig. Deze actualiseerden wij dagelijks op basis van de geldstromen binnen de organisatie en de wijzigingen daarin. Voorop stond dat wij altijd aan onze betalingsverplichtingen konden voldoen. Hiervoor waren steeds voldoende geldmiddelen beschikbaar.
Koers- en valutarisicobeheer
Wij zijn geen belangrijke c.q. omvangrijke financiële transacties in vreemde valuta aangegaan. Daarmee zijn er geen koers- en valutarisico’s.