In de tabel hieronder staat opgenomen in welke mate de lokale heffingen in 2023 kostendekkend zijn geweest. Hierbij maken we onderscheid tussen de leges en de overige heffingen.
Leges
De Gemeentewet bepaalt dat de Legesverordening als geheel bezien maximaal 100% kostendekkend mag zijn. In de tabel hieronder splitsen wij de kostendekkendheid van de leges per titel en hoofdstuk uit. Uit de tabel blijkt dat de kostendekkendheid over de gehele verordening uitkomt op 88%.
Berekening kostendekkendheid leges | 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
bedragen x € 1.000 | kosten | component | opbrengsten | % |
Titel 1 | ||||
hoofdstuk 1 - Burgerlijke stand | 108 | 39 | 74 | 69% |
hoofdstuk 2 - Reisdocumenten en NL identiteitskaart | 307 | 70 | 252 | 82% |
hoofdstuk 3 - Rijbewijzen | 359 | 108 | 218 | 61% |
hoofdstuk 4 - Verstrekkingen uit de basisregistratie personen | 68 | 26 | 39 | 58% |
hoofdstuk 5 - Vastgoedinformatie | 359 | 141 | 3 | 1% |
hoofdstuk 6 - Overige publiekszaken | 104 | 13 | 104 | 100% |
hoofdstuk 7 - Gemeentearchief | 2 | 1 | 0 | 3% |
hoofdstuk 8 - Kansspelen | 50 | 19 | 4 | 9% |
hoofdstuk 9 - AVOI | 103 | 37 | 73 | 71% |
hoofdstuk 10 - Verkeer en vervoer | 9 | 4 | 9 | 92% |
hoofdstuk 11 - Diversen | 8 | 3 | 1 | 9% |
Totaal titel 1 | 1.476 | 462 | 777 | 53% |
Titel 2 | kosten | component | opbrengsten | % |
|---|---|---|---|---|
hoofdstuk 1 - Begripsomschrijvingen | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
hoofdstuk 2 - Omgevingsvergunning | 2.259 | 401 | 2.609 | 115% |
hoofdstuk 3 t/m 7 - Teruggaaf, intrekking, wijziging, div. | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
hoofdstuk 8 - Flexbewoning | 39 | 16 | 39 | 100% |
Totaal titel 2 | 2.299 | 417 | 2.648 | 115% |
Titel 3 | kosten | component | opbrengsten | % |
|---|---|---|---|---|
hoofdstuk 1 - Horeca | 71 | 28 | 6 | 9% |
hoofdstuk 2 - Organiseren evenementen of markten | 51 | 20 | 5 | 9% |
hoofdstuk 3 - Prostitutiebedrijven | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
hoofdstuk 4 - Winkeltijdenwet | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
hoofdstuk 5 - Kinderopvang | 0 | 0 | 1 | n.v.t. |
hoofdstuk 6 - Diversen | 0 | 0 | 0 | 0% |
Totaal titel 3 | 121 | 48 | 12 | 10% |
END | END | END | END | END |
Totaal | 3.896 | 927 | 3.437 | 88% |
Overige heffingen
In de onderstaande tabel treft u de kostendekkendheid berekeningen aan van de afvalstoffenheffing, rioolheffing, parkeren, markt- en standplaatsgelden en lijkbezorgingsrechten. Voor de afvalstoffen- en rioolheffing en de lijkbezorgingsrechten voegen wij bedragen toe aan voorzieningen. Wij lichten dit hieronder nader toe.
Afvalstoffenheffing
Het kostendekkendheidspercentage van de afvalstoffenheffing bedraagt afgerond 100%. In 2023 was er sprake van lagere kapitaallasten dan begroot. De lagere kapitaallasten zijn het gevolg van nog niet uitgevoerde investeringen. Voor de lagere kapitaallasten moet een voorziening worden gevormd. In 2023 doteren wij € 18.000 aan de voorziening afval.
Rioolheffing
Door hogere opbrengsten en lagere lasten dan begroot ontstaat in 2023 een overschot op de rioolheffing. Het kostendekkendheidspercentage bedraagt 102%. Het overschot verklaren wij aan de ene kant doordat de werkelijke opbrengsten rioolheffing hoger zijn dan begroot. Aan de andere kant zijn de kosten lager. Het gaat hierbij voornamelijk om lagere kapitaallasten. Voor de lagere kapitaallasten doteren wij in 2023 € 171.000 aan de voorziening riolering. Het overschot van de rioolheffing (€ 141.000) valt vrij ten gunste van het resultaat.
Lijkbezorgingsrechten
In 2023 realiseren we een overschot van € 200.000 op de lijkbezorgingsrechten. De werkelijke opbrengst is 9% hoger dan geraamd. De hogere opbrengst komt door de verlengingen van grafrechten. Dit overschot is toegevoegd aan de voorziening begraafrechten. De kostendekkendheid bedraagt hiermee 100%.
Berekening kostendekkendheid overige heffingen | Afvalstoffen-heffing | Rioolheffing | Parkeren | Markt- en standplaatsen | Lijkbezorgings-rechten |
|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | |||||
Kosten taakveld(en), inclusief (omslag)rente | 7.294 | 4.301 | 930 | 205 | 463 |
Mutatie voorziening | 18 | 171 | 200 | ||
Inkomsten taakveld(en), exclusief heffingen | 395 | 22 | 15 | 6 | 33 |
Netto kosten taakveld(en) | 6.917 | 4.450 | 915 | 199 | 696 |
END | END | END | END | END | END |
Toe te rekenen kosten: | |||||
Overhead incl. (omslag)rente | 1.052 | 1.077 | 201 | 43 | 152 |
BTW | 1.007 | 418 | 0 | 0 | 0 |
Totale kosten | 8.976 | 5.945 | 1.116 | 242 | 848 |
END | END | END | END | END | END |
Opbrengst heffingen | 9.005 | 6.086 | 909 | 28 | 847 |
END | END | END | END | END | END |
Dekkingspercentage | 100% | 102% | 81% | 12% | 100% |