I Balans en Toelichting

Algemene reserve:
Onttrekkingen:
Totaal onttrokken wij aan de algemene reserve € 36.543.000. De grootste posten zijn:

• € 19.000.000: toegevoegd aan de reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut voor dekking van de afschrijvingslasten van de nieuwe vestiging voortgezet onderwijs
• € 11.000.000: toegevoegd aan de reserve Campus Terneuzen
• €   6.000.000: toegevoegd aan de reserve GBE Aqua
• €     115.000: ten behoeve van bedrijfsmiddelen in de groenvoorziening. Voor de aanschaf van deze bedrijfsmiddelen raamden we een onttrekking van € 165.000. We gaven hiervoor in 2023 € 77.500 uit. We hevelen € 50.000 over naar 2024 en we lieten € 37.500 vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat. Dit betreft de aanschaf van bedrijfsmiddelen voor een aankoopbedrag lager dan € 25.000.
• €     104.000: ten behoeve van bedrijfsmiddelen voor stadsservice. Dit betreft de aanschaf van bedrijfsmiddelen voor een bedrag lager dan € 25.000.
• €      100.000: we raamden deze onttrekking ten behoeve van ontgraven Kop van de Noordstraat.
• €       90.000 voor de nieuwe wet gemeentelijke schuldhulpverlening.

Toevoegingen:
Totaal voegden wij aan de algemene reserve € 21.396.000 toe. De grootste posten zijn:

• € 14.833.500 door resultaatbestemming rekeningsaldo 2022
• €      814.000 in verband met dividend GBE Aqua
• €   5.464.000 niet besteed deel specifieke uitkering voor de opvang van de ontheemden uit Oekraïne

Reserve project publiekszaken:
Onttrekkingen:

• €   23.700 vrijval ten gunste van het rekeningresultaat in verband met niet benodigde onttrekking voor dekking uitgaven voor koppelingen naar de backoffice binnen het project implementatie Zaaksysteem
• €     5.300 voor koppelingen naar de backoffice binnen het project implementatie Zaaksysteem

Reserve onderhoud gebouwen:
Onttrekkingen:

• € 31.800 dit is het verschil tussen het beschikbaar gestelde bedrag en het werkelijk uitgegeven bedrag voor onderhoud gebouwen. Het tekort ontstond door uitvoering van enkele doorgeschoven onderhoudswerkzaamheden uit voorgaande jaren

Reserve glasvezelnetwerk:
Onttrekkingen:

• € 66.000 is het saldo van de ontvangen inkomsten (degeneratievergoeding en leges) voor een bedrag van € 146.000 en € 212.000 aan kosten voor herstelschade door uitgevoerde werkzaamheden vanwege de aanleg van het glasvezelnetwerk

Reserve bouwgrondexploitatie:
Onttrekkingen:

• €  6.000 voor het verhogen van de voorziening op het exploitatieplan Handelspoort Zuid Terneuzen

Toevoegingen:

• €  9.000 voor het verlagen van de voorziening op het exploitatieplan Baljuwlaan Sluiskil
• € 1.014.000 door aanpassen van de winstneming op het exploitatieplan Othene Terneuzen door lagere kosten en subsidiebijdragen.
• € 214.000 door aanpassen van de winstneming op het exploitatieplan Terneuzen Zuid door lagere kosten en fasering.

Voor verdere toelichting verwijzen we naar de paragraaf grondbeleid.

Reserve stadsuitleg:
Onttrekkingen:

• € 21.600 voor herinrichting Dwarsstraat 2

Reserve gezond in de stad (GIDS):
Onttrekkingen:

• €   26.000 voor het openhouden van CB-locaties
• €     6.000 voor het project 'lunches om te leren'
• € 131.000 voor het dekken van de kosten voor het plan positieve gezondheid in de Regiodeal
• €  44.000 correctie kosten 2022 droomspeeltuin Sas van Gent ten onrechte ten laste van Regiodeal gekomen

Toevoegingen:

• € 26.000 door toevoeging van de decentralisatie uitkering (DU) Gezond in de Stad

Reserve klimaatbeleid:
Onttrekkingen:

• €  3.000 vergoeden van initiële kosten die gemaakt worden door de warmtevereniging Hoek

Reserve Campus Terneuzen:
Toevoegingen:

• € 11.000.000 toegevoegd vanuit de algemene reserve voor de vorming van deze reserve. Dit ten behoeve van verwerven van de in het onderzoeksgebied gelegen gronden

Onttrekkingen:

• € 1.025.000 kosten in relatie met het verwerven van de in het onderzoeksgebied gelegen gronden.

Reserve bevolkingskrimp:
Onttrekkingen:

• €   45.000 we raamden deze onttrekking voor de bijdrage aan het grensinfopunt. Per 1 januari 2023 is het WSP bij de gemeente ondergebracht en is deze bijdrage aan Dethon niet meer van toepassing. De onttrekking betreft de vrijval ten gunste van het rekeningresultaat.
• € 100.000 ten behoeve van Tramstraat 12 a

Reserve sociaal domein:
Onttrekkingen:

• € 516.000 voor de vrijval van het restant van de reserve Sociaal domein naar het begrotingsresultaat. Dit als dekking van de hogere kosten in de WMO en Jeugd in 2023. Hiermee is de reserve sociaal domein leeg.

• €  25.000 voor weerbaarheid Jeugd
• €  14.000 voor de campagne 'Mooi was die tijd'

Toevoegingen:

• €   49.000 deze toevoeging betreft enerzijds een negatieve toevoeging van € 39.500 in verband met de startgroepen en anderzijds een toevoeging van € 88.500 in verband met de uitwerking van de financiële uitkomsten van de dienstverleningsovereenkomst met het WSP. In 2021 en 2022 was er een overschot op de startgroepen. Dit voegden we toe aan de reserve sociaal domein. In 2023 onttrokken we dit overschot in de vorm van een negatieve toevoeging.

Reserve armoedebestrijding kinderen:
Onttrekkingen:

• € 10.000 voor de uitgifte van menstruatieproducten

Reserve lokale aanpak eenzaamheid:
Onttrekkingen:

• € 30.000 voor het dekken van de kosten voor het plan van aanpak lokale eenzaamheid in de Regiodeal

Reserve werk en inkomen:
Onttrekkingen:

• € 400.000 ten behoeve van het dekken van de loonkostensubsidies.
• € 135.000 ten behoeve van dekking van de kosten re-integratie.

Toevoegingen:

• €    153.000 ten behoeve van het overschot op diverse budgetten inzake bijstandsuitkeringen.
• €    209.000 ten behoeve van het overschot op diverse budgetten inzake re-integratie.
• €      62.000 eigen aandeel reserve WSP.
• €  2.002.000. Deze toevoeging betreft het extra ontvangen budget uitkering algemene bijstand, LKS, IOAW, IOAZ en BBZ naar aanleiding van de definitieve beschikking.
• €    396.000. Door schommelingen in de uitkeringsbestanden op te vangen met een uit de stelpost aangelegde reserve, verwachten we tekorten in de BUIG te voorkomen.
• €    770.000. Deze toevoeging bestaat uit €290.000 wat overgeheveld is vanuit de circulaires gemeentefonds 2021 voor re-integratie, schuldhulpverlening en minimabeleid. Dit voegen we nu toe aan de reserve werk en inkomen. Daarnaast €480.000 vergoeding uitvoeringskosten Oekraïne 2022.

Reserve GBE Aqua:  
Toevoegingen:

• € 5.982.000, een gedeelte van het dividend van PZEM dat we ontvangen moeten we als kapitaalstorting doorstorten voor de aflossing van de door GBE Aqua aangegane geldlening voor aankoop van de aandelen Evides. Deze kapitaalstorting moeten we verantwoorden als financieel vast actief in onze balans. Hiertegenover staat deze reserve die jaarlijks oploopt totdat de lening van € 380 miljoen is aangegaan is afgelost. Deze reserve loopt op tot 28 miljoen. Deze reserve kan niet gebruikt worden als dekkingsmiddel, de middelen worden beschikbaar bij eventuele verkoop van Evides. Het vrije deel van de dividend ontvangsten dat toe te rekenen aan de Gemeente Terneuzen is geraamd en verwerkt als inkomst op de exploitatie en is ook toegevoegd aan de algemene reserve. Het deel van 2022 hevelen we over naar deze reserve.

• € 6.535.000, het deel van 2023 dat we toevoegen aan deze reserve.

Reserve ruimen begraven voor 1/1/2017:
Onttrekking:

• € 318.000 ten behoeve van het project ruimen graven. De gemeenteraad heeft in 2018 geld beschikbaar gesteld voor dit project. Ieder jaar onttrekken we de hiervoor gemaakte kosten aan de reserve.

Reserve ruimtelijke ontwikkelingen
Onttrekkingen:

• €   21.240 er zijn initiatieven ingediend waarvoor een bijdrage uit het de reserve ruimtelijke ontwikkelingen is verstrekt.

Toevoeging:

• € 112.000 we voegden de vereveningsbijdrage van zonnepark vloeivelden in Sas van Gent toe aan de reserve ten behoeve van ruimtelijke ontwikkelingen

Reserve Totaalplan Binnenstad
Onttrekkingen:

• € 120.000 voor werkzaamheden in het kader van het Totaalplan Binnenstad Terneuzen.
• €  42.000 voor werkzaamheden in het kader van het Cultuurkwartier Binnenstad Terneuzen

Reserve budgetoverhevelingen
Onttrekkingen 2023:
Vanuit overgeheveld budget voorgaande jaren naar 2023 onttrokken we in 2023 een totaalbedrag van
€ 6.277.000 aan de reserve budgetoverhevelingen. Hieronder de specificatie van deze onttrekkingen:

• € 2.179.000 energietoeslag vanuit de circulaires 2022 ontvangen budget voor kosten van energietoeslag
• €   550.000 vervangingsbudget
• €    480.000 vrijval opvang ontheemden Oekraïne
• €    346.000 dit betreft de vanuit 2022 overgehevelde eenmalige uitkering Uitvoeringskosten Klimaatakkoord uit de meicirculaire 2022 van het Gemeentefonds. We dekten de kosten van extra personele capaciteit ter uitvoering van de extra gemeentelijke taken die voortkomen uit het Klimaatakkoord en de energietransitie.
• €    290.000 vrijval ten gunste van rekeningresultaat in verband met niet benodigde onttrekking voor dekking van uitgaven voor schuldhulpverlening, re-integratie en armoedebeleid
• €   263.000 in verband met het transformatiefonds
• €   144.000 vrijval Regiodeal-vergroening binnenstad
• €   133.700 we onttrokken € 8.900 voor de uitvoering WOO. Het niet bestede bedrag van € 124.800 lieten we vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat.
• €   134.000 vrijval Regiodeal-doorbraakmethode
• €   132.000 ten behoeve van dekking van kosten voor de Beurtvaartkade Sas van Gent
• €   129.000 ten behoeve van dekking van kosten voor de Wilhelminastraat
• €   117.000 vrijval Regiodeal-visie binnenstad
• €   112.700  we onttrokken € 25.400 voor implementatiekosten Zaaksysteem en Office 365. Het niet bestede bedrag van € 87.300 lieten we vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat.
• €     96.500 ten behoeve van dekking van kosten voor vroegsignalering
• €     12.500 ten behoeve van dekking van kosten voor een schuldhulpmaatje
• €     93.000 ten behoeve van dekking van kosten voor formatie KSSD
• €     92.000 ten behoeve van dekking van kosten voor maatschappelijke begeleiding
• €     90.000 ten behoeve van dekking van kosten van de bijdrage aan aan-z voor het plan van aanpak voor het opvolgen van beschikkingen WMO en Jeugd
• €    90.000 in verband met de bijdrage aan aan-z voor de jongeren opbouwwerker
• €  87.000 vrijval ten gunste van het rekeningresultaat in verband met niet benodigde onttrekking voor dekking van kosten in verband met compensatieregeling 18+.
• €  65.000 voor dekking van kosten op cultuurgebied
• €  58.000 vrijval ten gunste van het rekeningresultaat naar aanleiding van niet benodigde onttrekking voor dekking van voorbereidingskosten totaalplan Binnenstad
• €  50.000 vrijval ten gunste van het rekeningresultaat naar aanleiding van niet benodigde onttrekking voor dekking van kosten voor geluidsanering in Axel
• €  50.000 we onttrokken € 6.500 voor dekking van kosten voor de regiovisie, het restant van
  € 43.500 lieten we vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat naar aanleiding van niet benodigde onttrekking voor de regiovisie
• € 49.000 voor dekking van de kosten projectbegeleiding Skaeve Huse onttrokken we € 23.500, het niet bestede restant van € 25.500 lieten we vrij vallen ten gunste van het rekeningresultaat
• €  43.000 bij de December circulaire 2022 stelde het Rijk budget beschikbaar voor versterken van de sociale basis. We lieten de niet bestede bijdrage vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat
• €  41.500 voor dekking van de kosten van inhuur bij team Techniek
• €  37.500 voor dekking van de kosten in verband met opwaardering van het Toeristisch Informatiepunt
• €  30.000 onttrekking van € 13.000 voor inrichtingskosten van een thuiswerkplek. Het overgehevelde niet benodigde budget van € 17.000 lieten we vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat
• € 30.000 onttrokken we voor dekking van kosten in verband met het gemeentelijk vervoersplan
• € 26.800 vrijval ten gunste van het rekeningresultaat in verband met niet benodigd budget voor de gebiedsregisseur Sluiskil
• € 25.000 bij de December circulaire 2022 stelde het Rijk budget beschikbaar voor 'breed offensief'. We lieten de niet bestede bijdrage vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat
• € 25.000 voor dekking van kosten incidenteel werkbudget wonen
• € 20.000 voor dekking van kosten in verband met de nieuwe wet schuldhulpverlening onttrokken we € 18.000, het niet bestede bedrag van € 2.000 lieten we vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat
• € 17.000 voor dekking van kosten in verband met de startgroepen
• € 47.000 we onttrokken € 16.000 voor de dekking van kosten in verband met de nieuwe wet inburgering. Het niet bestede bedrag van € 31.000 lieten we vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat.
• € 15.000 we lieten dit niet bestede bedrag voor de wet kwaliteitsborging vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat
• € 14.000 onttrekking voor dekking van kosten voor inhuur bij team Financiën
• € 13.000 vrijval Regiodeal-project coördinatie
• € 12.000 voor dekking van kosten voor de inzet van een praktijkondersteuner Jeugd onttrokken we €11.300, het niet bestede bedrag van €700 lieten we vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat.
• € 10.000 we lieten dit niet bestede bedrag voor dekking van kosten in het project plan Kanaalzone vrijvallen ten gunste van het rekeningresultaat
• € 10.000 voor dekking van kosten in verband met het onderhoud terreinen op begraafplaatsen
• €   9.500 voor dekking van kosten in verband met verkeersstromen
• €   8.000 voor dekking van kosten in verband met toegankelijkheid van verkiezingen

Toevoegingen 2023:
Vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2022 voegden we een totaalbedrag van € 2.519.000 toe aan de reserve budgetoverhevelingen voor de volgende onderwerpen:

• € 1.821.000 dit betreft ontvangen rijksbijdrages in de december circulaire 2022 voor:

- energietoeslag € 1.549.000
- toegankelijkheid verkiezingen € 8.000
- vroegsignalering € 109.000
- breed offensief € 25.000
- compensatieregeling 18+ € 87.000
- versterken sociale basis € 43.000

• € 408.000 ten behoeve van de Regiodeal
• €  17.000 ten behoeve van de startgroepen
• € 263.000 in verband met het transformatiebudget buurthuis Binnenstad
• € 10.000 in verband met onderhoud terreinen begraafplaatsen

Daarnaast voegden we in 2023 bedragen toe aan de reserve budgetoverhevelingen in verband met overheveling van budget naar 2024 en volgende jaren voor de volgende onderwerpen:

• € 1.019.000 voor dekking van personeelskosten bij team Stadsservice en team Vergunning en Handhaving
• €    515.000 voor dekking van kosten voor inzet om meer mensen te ondersteunen om te kunnen uitstromen van uitkering naar werk door ontvangen en niet in 2023 bestede ESF middelen over te hevelen naar 2024.
• €    341.000 we hevelen het niet bestede vervangingsbudget 2023 over naar 2024
• €    194.000 we hevelen niet bestede rijksbijdragen en het overschot op COVID-19 budget over naar 2024 en volgende jaren voor de dekking van kosten op inkomensregelingen (minimabeleid) en arbeidsparticipatie (inburgering)
• €    140.000 we hevelen niet besteed incidenteel budget in verband met de regeling energiecompensatie instellingen over naar 2024 voor duurzaamheidsdoelstellingen
• €    114.000 we hevelen niet besteed bij de meicirculaire 2022 ontvangen middelen voor versterking van wijkteams over naar 2024 ten behoeve van het toekomstbestendig maken keuken in verband met de maaltijdvoorziening voor inwoners
• €    100.000 voor strategische applicatie Content Management System
• €     94.500 voor de kosten van inhuur van een inkoper
• €     80.000 in verband met Wilhelminastraat en Julianastraat Axel
• €     56.000 in verband met de kosten van het beperken van overlast visdiefjes
• €     50.000 in verband met Geluidsanering Axel
• €     47.500 we hevelen niet in 2023 besteed budget voor materialen gymlokalen over naar 2024 voor de aanschaf van nieuwe gymtoestellen in het nieuwe gymlokaal bij brede school de Steiger in Terneuzen
• €     46.000 voor kosten van inhuur bij team Financiën
• €     34.000 in verband met het niet bestede budget innovatiefonds
• €     22.000 we hevelen de decentrale uitkering Wet Goed Verhuurderschap over naar 2024

Reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut:
Onttrekkingen:

• €   221.000 voor de dekking van diverse kapitaallasten van investeringen met economisch nut
• € 4.955.000 betreft onttrekkingen in verband met overhevelingen tussen de diverse programma's

Toevoegingen:

• €      200.000 betreft toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voor investering in containers
• €      434.000 betreft toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voor de investering in de openbare ruimte in de Rivierenbuurt
• €        85.000 betreft toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voor de investering in belcellen
• €        58.000 betreft toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voor de speelkooi in Philippine
• €        56.000 betreft toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voor de investering van de inclusieve speeltuin in Axel
• €        26.000 betreft toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voorde pumptrackbaan in Axel
• €   4.955.000 betreft onttrekkingen in verband met overhevelingen tussen de diverse programma's
• € 19.000.000 betreft overheveling van de algemene reserve voor de Campus Terneuzen

Reserve kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut:
Onttrekkingen:

• €     23.000 voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen met maatschappelijk nut

• € 1.586.000 betreft onttrekkingen in verband met overhevelingen tussen de diverse programma's

Toevoegingen:

• € 1.586.000 betreft onttrekkingen in verband met overhevelingen tussen de diverse programma's
• €     76.000 voor de investering in de openbare ruimte bij brede school de Steiger in de Rivierenbuurt te Terneuzen

Reserve COVID-19:
Onttrekkingen:

• € 126.000 ten behoeve van coronasteun aan diverse culturele voorzieningen
• €   76.000 ten behoeve van coronacompensatie jeugd
• € 146.000 vrijval ten gunste van het rekeningresultaat niet besteed en niet meer benodigd budget coronacompensatie WMO

Toevoegingen:

• €   66.000 vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2022 voor corona meerkosten zorg 2022.