I Balans en Toelichting

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's

Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

Voorziening pensioenuitkeringen APPA:
Onttrekkingen:

• € 309.000 dit betreffen de pensioenuitbetalingen aan voormalige wethouders

Toevoegingen:

• € 146.000 dit betreft de toevoeging als gevolg van werknemers- en werkgeversbijdragen voor pensioen.
• € 197.000 dit betreft de toevoeging als gevolg van de toevoeging van rente.

Vrijval :

• € 487.000 per 31 december berekenden wij de contante waarde van de opgebouwde pensioenrechten van voormalige ambtsdragers (APPA). Vanwege een stijgende rekenrente leidt deze berekening tot een vrijval van de voorziening.  

Voorzieningen waarderen wij op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders waarderen wij echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen. Door deze waardering tegen contante waarde heeft een aanpassing in de rente effect op de jaarlijkse toevoeging.
Als gevolg van wijzigingen in het pensioenstelsel brengen we uiterlijk per 1 januari 2027 de op dat moment al opgebouwde Appa-pensioenaanspraken over aan een pensioenfonds.

Voorziening wachtgelduitkeringen APPA:
Onttrekkingen:

• € 54.000 dit betreffen de werkgeverskosten voor de wachtgeld uitbetalingen aan gewezen wethouders

Toevoegingen:

• € 27.000 dit betreft de verhoging van de uitkering van een gewezen wethouder. Dit leidt tot een toevoeging aan de voorziening.

Vrijval:

• € 10.000 dit betreft het werkgeversaandeel van de pensioenopbouw. Wij voegden deze toe aan de voorziening pensioenuitkering APPA.

Voorzieningen waarderen wij op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.

Voorziening spaarverlof:
Toevoegingen:

• € 467.000 dit betreft de toevoeging aan de voorziening die in 2022 is gevormd naar aanleiding van een aanpassing in de CAO. Hierbij is het bovenwettelijke verlof, de overwerkvergoeding, de gekochte bovenwettelijke uren, de verlofuren uit onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst omgezet in spaarverlof.

Voorziening riolering:
Onttrekkingen:

• € 22.000 deze onttrekking betreft het laten vrijvallen van de dotatie aan de voorziening uit 2021. In 2021 is er € 22.000 toegevoegd aan de voorziening riolering in verband met een overschot op de rioolheffing door lagere kapitaallasten.

Toevoegingen:

• € 171.000 deze dotatie is het gevolg van een overschot op de rioolheffing. Het overschot komt onder andere door lagere kapitaallasten. Deze lagere kapitaallasten zijn het gevolg van nog niet uitgevoerde investeringen. Voor de lagere kapitaallasten moet voor een bedrag van € 171.000 een voorziening worden gevormd.

Voorziening begraafrechten:
Toevoegingen:

• Verwerking van schommelingen (tekorten en overschotten) op de exploitatie begraafplaatsen. Overschotten op de exploitatie worden aan de voorziening toegevoegd. Tekorten worden aan de voorziening onttrokken. In 2023 voegden wij € 200.000 aan de voorziening toe.

Voorziening ruimen graven na 1 januari 2017:
Toevoegingen:

• Vanaf 2018 voegen we jaarlijks per begraving een bedrag van 265 euro toe aan deze voorziening. Er waren in 2023 124 begravingen.

Voorziening afval:
Toevoegingen:

• € 18.000 deze dotatie is het gevolg van een overschot op de afvalstoffenheffing. Het overschot komt onder andere door lagere kapitaallasten. De lagere kapitaallasten zijn het gevolg van nog niet uitgevoerde investeringen. Voor de lagere kapitaallasten moet voor een bedrag van € 18.000 een voorziening worden gevormd.