Na de 8e perioderapportage is het saldo van onze jaarrekening verder gestegen naar bruto positief € 15.337.000.
Het extra verschil bestaat uit:
Onderwerp | Bedrag x € 1.000 | |
|---|---|---|
Gemeentefonds decembercirculaire | 3.782 | |
Personeelskosten/inhuur | 3.923 | |
Hiervan melden we een groot deel bij de perioderapportages in 2024 | ||
Overige posten | 2.296 | |
Nog toe te lichten verschillen | 10.001 | |
Hieronder geven wij een toelichting op de grootste verschillen.
Gemeentefonds
Half december ontvingen wij de decembercirculaire gemeentefonds. Gezien de datum van ontvangst konden we de gevolgen van de circulaire niet meer aanpassen in onze ramingen. De belangrijkste posten die waren opgenomen in de circulaire waren de compensatie van de energietoeslag (€ 2.490.000) en middelen voor implementatie van de omgevingswet (€ 430.000). Daarnaast had de algemene uitkering nog een uitkomst van € 862.000 positief door landelijke actualisatie van de maatstaf lage inkomens.
Personeelskosten/inhuur
Het voordeel op de personeelskosten inclusief inhuur bestaat voornamelijk uit € 2,1 miljoen huidig personeel. Hiervan heeft een deel invloed op de mutatie aan reserves. We voegden een bedrag van € 770.000 toe aan de reserve Werk en Inkomen, voor compensatie (nood)opvang van vluchtelingen. Het daarna overblijvende voordelig saldo bestaat voornamelijk uit latere en niet invulling van vacatures door de situatie op de arbeidsmarkt. Daarnaast hadden we met dezelfde reden geld over op het ontwikkelbudget.
Vanaf 2022 zijn we gestart met het vormen van een voorziening voor verlof. Om dit bedrag op peil te brengen voegden we € 467.000 toe aan de voorziening.
Op het inhuurbudget hebben we voordeel van € 1.213.000. We huurden voor een bedrag van € 4.956.000 tijdelijk personeel in. Het budget hiervoor was € 6.169.000. Dit is inclusief de raming voor het vervangingsbudget. Het overschot ontstond ook hier door de situatie op de arbeidsmarkt waardoor we niet in de gewenste inhuur konden voorzien. De uitgaven aan inhuur van tijdelijk personeel waren ten opzichte van het jaar ervoor met € 800.000 gestegen door inhuur op het terrein van Vergunning & Handhaving en (crisis-)opvang vluchtelingen.
Door een gestegen rekenrente (3,16% versus € 2,472% vorig jaar) hebben we voordeel op de voorziening APPA (voorziening voor ouderdoms- en nabestaandenpensioenen) € 497.000.
Overig
Naast de hierboven toegelichte voor- en nadelen zijn er nog posten met afwijkingen van de begroting na wijziging. Deze posten zitten in deze post diversen. Doorgaans is deze post positief omdat budgethouders bij de laatste perioderapportage voorzichtig zijn bij het weggeven van overschotten, het jaar is begin oktober nog niet afgelopen. Daarnaast speelt zuinigheid hier ook een rol.